С начала 2015 года в России были внедрены ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Таким образом государство планировало стимулировать людей к началу их инвестиционной деятельности. Сначала, перед тем как открыть ИИС, немного о его природе:
- Один человек может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет.
- Он бывает двух видов, так называемые «Тип А» и «Тип Б».
- Согласно действующим правилам, в течении одного года ИИС можно пополнить максимум на миллион рублей.
- Закрыть ИИС, а значит и вывести с него средства можно только по прошествии трех лет его существования.
Тип А
Данный вид ИИС предполагает получение владельцем 13% налогового вычета от внесенных средств. Есть два важных ограничения — вернуть свои 13% получится максимум с 400 тысяч в год, так же важно, чтобы за предшествующие данному, три года, человеком был уплачен НДФЛ на туже сумму. Так, например, даже если вы внесете на ИИС типа А, миллион рублей, вычет тем не менее вы получите с четырехсот тысяч рублей. Эту сумму вы получите только в случае, если за предыдущие три года вы уплатили НДФЛ на туже сумму. Для этого ваш ежемесячный официальный оклад должен быть равен чуть более 11 тысяч рублей (400 000 / 36), если вы хотите получать такой вычет каждый год ваш оклад должен равняться 33 тысячам (400 000 / 12).
Тип Б
Второй вид ИИС предполагает освобождение своего владельца от уплаты налога с дохода, от разницы между ценой покупки и продажи бумаги. Важно заметить, что дивидендный доход и купонный доход по высокодоходным корпоративным облигациям все равно будет облагаться налогом.
Рассмотрев поближе оба вида ИИС, очевидно, что они предназначены для совершенно разных подходов к инвестированию: пассивным инвесторам, которые не уделяют много времени инвестированию и не готовы к большим рискам подойдет ИИС типа А, а для рискованных трейдеров — тип Б.
Оставив тип Б для рискованных гуру фондового рынка, рассмотрим самую безрисковую стратегию использования налоговых вычетов ИИС, которая тем не менее предлагает отличную доходность — 20% годовых.
Первым делом определим, что такую доходность при помощи ИИС типа А можно обеспечить для четырехсот тысяч рублей в год. Как? Вносим эти деньги на ИИС и получаем налоговый вычет в размере 52 тысяч, или 13%. Далее покупаем облигации федерального займа, имеющие доходность в 7% (на данный момент, из-за понижения ЦБ ключевой ставки, их доходность упала примерно до 6%). Итого мы имеем 13 + 7 = 20% годового дохода.
Повторюсь, что для этого нужно иметь официальный годовой доход не менее четыреста тыс. рублей, и четкое понимание того, что вы прощаетесь со своими деньгами как минимум на 3 года. Для справки, если, по каким-то причинам, ИИС будет закрыт раньше положенного срока, все полученные ранее вычеты придётся вернуть государству.
Как мы видим ИИС открывает широкий спектр возможностей для инвесторов, и доход 20% годовых — это минимум, или отправная точка. Все зависит от того, насколько вы готовы к риску, ведь гос. облигации можно заменить и чем-нибудь более доходным…
